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公司为什么需要一个财务人员

高丹2019-01-26【读书笔记】人已围观

简介现实中,很多初创公司,甚至发展壮大的成熟企业都是因为财务问题而轰然倒下。有优秀的团队,广阔的市场,却死在财务问题上,这是非常可惜的。

没有一个好财务,你就惨了!

越是创业公司,就越需要资金管控与合理避税。也就是关注现金流,做好财务成本控制,因此你的团队需要有一名优秀的财务人员。

从200年到2012年的5年间,公司最大的问题是一直没有一名专职财务尽管兼职会计节省了大量成本,可账目上的利润却告诉我们,每年省掉的几千微薄的财务费用,转化的却是十几万乃至更多的不合理支出。

公司的财务管理分为以下的几方面:财务预测、财务分析和财务控制。但无论涉及哪一方面,都不会少了现金流和成本这两个要素。

现金流的误区

现金流即“现金的流动”,包括现金在公司账上的流入和流出。对财务工作比较陌生的创业者经常会将利润当作现金的流入,将成本当作现金的流出,厢情愿地以这种认知预测公司的收入和支出。这种看法是片面的,甚至是极为错误的。很多时候,这种错误的看法误导了创业者的决策,以至于做出无法挽回的错误决定。

1.现金流入在绝大多数情况下并不等同于利润,成本的支出也绝不是现金流出的全部。 

2.公司的利润=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+利得-主营业务成本-其他业务成本-营业外支出-损失-税费

这是可以在会计账目上盈利很多,但实际的现金流可能是零,甚至是负的。

我见过许多创业公司的老板丝毫不关心这些概念,而他的公司不但没有一个好财务,甚至没有专职的财务人员。这些公司无一例外遇到了账目混乱、业务很多、回款很多可盈利很少的怪象。现金流对于公司就如同血液之于人体,现金流的干涸所导致的后果相信大家不言自明。创业公司从一开始,就必须寻找一名优秀的财务人员。在团队中,这是一个极为重要的角色。

厘清成本的概念

公司成本是什么?成本的概念也不是像许多人想象的那样我购买原材料和支付水电费、人工费等日常支出这么简单,它不是随随便便写在财务常识上的东西,而是有许多隐藏的学问。公司真正的成本应该是与原材料的采购、生产加工及存货的管理相联系的,加上人工费、水电费、房租、公关费用等日常开支,同时应将公司购买的设备、厂房、专利、软件等资产成本按照一定的比例,分期摊销至成本中,由此核算出的成本才是准确真实的。

举一个简单的例子

有一家公司整体资产价值12万元,预计使用10年,当月花100元购买原材料将其生产加工,加工过程中发生相关水电费、人工费10元,生产出12件产品,放入成品库,在转运过程中毁损了2件。则该月的单位产品成本应如何算?

答案是,首先将100元原材料采购和期间费用全部计入产品成本,并将队产成本摊销进产品成本,公式如下:每月应摊销金额=12000/10×12=10元,再将所有的直接和间接成本加总=110+1000=1110元。产品的数量自然不能按照12件,因为毁损的2件也应看作是间接成本。最后:单位产品成本=1110/10=110元。

事实上,很多创业者不能将这个算术题做对。他们只会把问题打包给外部的会计处理,但实际的效果往往并不明显。

用好财务控制成本

我在本章专门拿出一节讲述现金流和成本,无非是想再次强调一点:现金流和成本控制对于创业公司的生存发展至关重要。解决这个问题的根本方法,就是为你的团队招聘一名出色的财务人员。

在成本控制中,“内控制度”是检验公司管理效率的有效手段之一,创业者在创业之初肯定在管理和控制方面存在诸多不足,但财务方面的控制制度一定要尽早建立,使之尽快发挥有效作用。你要依赖于财务人员的协助来确立一个适合于你的公司财务原则。除非你做这个公司只是玩票,不准备赚钱。

对银行账户的管理:公司一般应设立一个基本户、一个一般账户、若干特殊用途账户(如基础搭建、项目研发等),不同账号的性质用途不同,能够让公司管理层更好地掌握资金的流动

对现金的管理:现金保管和记账一定是两个人分别负责,同时现金提取和使用应该由财务负责人审核批准,金额较大的甚至要公司负责人批准,现金在每日下班前应进行定期盘点。

对费用报销的控制:费用的报销申请应由相关部门负责人批准,财务人员将报销申请交至复核人员复核,金额较大的由财务负责人或公司负责人审批。这一点尤其值得注意,因为多数创业公司在这方面经常犯下错误。

对存货和资产管理:存货和资产的采购申请、审批、资金发放、验收入庳及库存管理应有不同部门的人员分别负责和监控,存货的库房有专人看管并记录相关产品出入库情况。

公司有了称职的财务人员,良好的财务控制能够为企业构建一面防火墙,能使创业公司的努力不被内部机制的缺陷所葬送。我们在很短的篇幅内肯定不能涵盖创业公司财务管理的方方面面,但公司管理层务必对财务管理引起相应的重视。现实中,很多初创公司,甚至发展壮大的成熟企业都是因为财务问题而轰然倒下。有优秀的团队,广阔的市场,却死在财务问题上,这是非常可惜的。
——摘自《给你讲个笑话,我是创业公司CEO》

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